2023年,县审计局认真履行内部审计工作的指导和监督职责,努力探索新形势下内审工作的新路子,进一步促进部门单位健全内部约束机制,完善内部管理,规范财政财务行为,提高经济效益。在各部门单位领导的重视下,各单位内审人员积极努力开展内审工作,积极发挥内部审计“治己病,防未病”职能作用,取得较好成效。全年内审机构共审结项目26个,完成年度下达计划22个的118%,发现问题72个,完成整改68个,提出合理化建议37条。
一、主要成效
(一)县农村审计总站及所属基层审计站履行内部监督职能。按照《X省村集体财务管理条例》《农村集体经济组织审计工作规范》和《农村审计年度工作计划》,成立X县农业农村局内审领导小组,健全村级财务管理制度,建立职责分明、层层负责、人人把关的工作机制,落实好民主理财、财务公开,完善库存现金、银行存款、票据管理、债权债务、资产管理、财务审批等各项管理制度。一是加强培训,提高审计人员综合素质。举办了由村级报账员、经管干部职工和专业会计参加的培训班,提高审计人员的理论水平和业务素质,夯实我县农村内审工作基础。二是查摆问题,维护村集体权益。通过对32个自有村财收入50万元以上的重点村开展村级财务审核工作,发现问题22个,全部完成整改,并收回资金1.2万元。
(二)县总医院审计科发挥内部审计监督职能作用。
一是加强政府采购内控管理和培训。进一步完善政府采购管理内控制度,组织各成员单位经办人员培训,促进依法依规进行政府采购工作。二是做好招投标的鉴证工作,发挥内部审计“免疫”功能。2023年参与总医院设备科胆道碎石仪、远程移动会诊系统等50多个政府采购和自行采购项目招投标鉴证工作,确保招投标活动流程合法合规。三是严格审查经济合同,维护好单位的利益。全年共审核经济合同226份。四是参与重大项目和采购物资的验收,严把质量关。五是开展总院区各医技部门的收费情况、近三年标外药品和高值耗材自行采购管理及使用情况、采购、合同四个专项审计,发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。
(三)县教育局财务审计围绕局教育中心工作认真履行职责。一是开展17位校长经济责任审计,针对审计发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。二是对全县民办幼儿园的年度收支状况进行了审计,为民办园年审提供依据。组织各单位会计人员对绩效工资发放、学生营养餐收支、学校食堂账目、“三公”经费支出等进行自查并列出存在问题清单,督促整改。针对审计发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。三是指导基层各单位的财务会计工作,加强财务培训,规范财务工作,防范财务风险。
(四)乡镇政府内部审计工作进一步规范和提升。X、X、X、X等乡镇有计划、有目标、有重点地开展内部审计工作,有力维护乡镇财经工作秩序,促进党风廉政建设。一是坚持原则、恪守职责、依法开展内部审计。在日常内审工作中,认真贯彻、执行《中华人民共和国审计法》等一系列内审法律法规,按照上级业务主管部门及乡镇党委、政府的要求来开展内审工作,努力做到依法依规、实事求是,既不放纵违法违纪行为,亦不脱离实际情况找问题,保证规范财经行为。二是加强财政财务收支审计,建立健全内部审计体系。通过内部审计,帮助被审单位规范财务行为、帮助被审单位领导和财务人员弄清发生错弊的根源。促进被审计单位加强财务管理,进一步加强廉政建设,杜绝各种损失浪费,节约开支。
(五)县行政事业单位扎实开展内审工作。县民政局、县林业局、县自然资源局、县住建局、县人社局、县工信局、县供销社的内部审计工作均能紧紧围绕本部门和单位中心工作,严格按照《审计署关于内部审计工作的规定》和上级主管部门的有关规定对本部门本单位开展专项审计、任期经济责任审计和财政财务收支审计,并按时保质保量完成了年度审计工作任务。
二、主要工作措施